Bankprodukte und Finanzierung für Start-ups und KMU

Die Finanzinfrastruktur eines Betriebs besteht aus vier Bausteinen: Konto, Karte, Fremdkapital und — in Österreich unverzichtbar — den Garantien der öffentlichen Hand, ohne die viele Bankkredite gar nicht zustande kämen.

Das Geschäftskonto

Die hier verwendeten Begriffe — Kontokorrentkredit, Factoring, Leasing — sind im Glossar in je zwei Sätzen erklärt.

Die Preisspanne ist ungewöhnlich breit: von null Euro bei digitalen Basismodellen für Einzelunternehmen bis zu dreistelligen Monatsbeträgen im Enterprise-Segment. Traditionelle Institute arbeiten mit gestaffelten Pauschalen, die an Umsatz- und Buchungsgrenzen hängen.

Ein typisches Muster: Ein Pauschalkonto deckt Kontoführung, Buchungen und Auszüge ab, ist aber auf einen Quartalsumsatz gedeckelt. Darüber greift ein prozentualer Aufschlag auf den übersteigenden Teil der größeren Umsatzseite. Bei anderen Instituten sind wenige Transaktionen inkludiert, danach wird gestaffelt abgerechnet.

Zwei Kostenfallen, die im Aushang leicht überlesen werden: beleghafte Zahlungseingänge — wenn Kunden per Zahlschein überweisen, wird das dem Zahlungsempfänger je Buchungszeile verrechnet — und Verwahrentgelte auf hohe Kontoguthaben, die in kapitalintensiven Branchen das Liquiditätsmanagement belasten.

Zwischen den beiden großen europäischen Anbietern verläuft eine klare Trennlinie: Qonto setzt auf Anbindung an Buchhaltungssoftware und Belegdigitalisierung, Revolut Business auf grenzüberschreitenden Zahlungsverkehr mit Freikontingenten für den Devisenumtausch zum Interbankenkurs. Achten Sie bei Revolut auf die Aufschläge außerhalb der Marktzeiten und oberhalb des Freibetrags.

Die IBAN-Frage

Die SEPA-Verordnung untersagt die Benachteiligung europäischer IBANs. In der Praxis verarbeiten Förderstellen, einzelne Behördenschnittstellen und ältere Lohnverrechnungssysteme ausländische IBANs trotzdem fehlerhaft oder verzögert.

Für rein digitale B2B-Dienstleistungen ist das selten ein Hindernis. Sobald lokales Endkundengeschäft dazukommt — Gastronomie, Handwerk, Einzelhandel —, wird die physische Einzahlungsinfrastruktur unverzichtbar, und dort haben filiallose Anbieter nichts anzubieten. Institute mit Post-Filialnetz oder eigenem Filialnetz sind dann keine Geschmacksfrage.

Das Gründungskonto

Seit der Gesellschaftsrechtsreform beträgt das Mindeststammkapital für GmbH und FlexCo € 10.000, davon sind € 5.000 bar einzuzahlen. Die frühere Gründungsprivilegierung ist entfallen.

Für die Eintragung ins Firmenbuch eröffnet die Gesellschaft in Gründung ein temporäres Konto. Die Bank ist verpflichtet, eine Bankbestätigung nach § 10 Abs. 3 GmbHG auszustellen — sie belegt gegenüber dem Firmenbuchgericht, dass das Kapital zur freien Verfügung der Geschäftsführung steht.

Traditionelle Institute haben dafür ein „Konto zur vereinfachten Gründung”: Eröffnung online, Legitimation und Musterzeichnung in der Filiale, Einzahlung, Übermittlung der Bestätigung ans Firmenbuch. Danach kann die eGründung über das Unternehmensserviceportal mit ID Austria abgeschlossen werden — möglich für Ein-Personen-Gesellschaften, bei denen die Gesellschafterin zugleich alleinige Geschäftsführerin ist.

Auch mehrere FinTechs haben ihren Onboarding-Prozess darauf ausgerichtet: temporäre IBAN für die Einzahlung, Kontoauszüge und Bestätigungen für die Notarin meist innerhalb eines Tages.

Firmenkarten und Ausgabenverwaltung

Traditionelle Institute und Kartenherausgeber geben in Österreich meist echte Charge- oder Kreditkarten aus. FinTech-Lösungen arbeiten fast ausschließlich mit Debitkarten.

Der Unterschied ist nicht nur technisch: Debitkarten senken das Ausfallrisiko des Herausgebers auf null und lassen sich deshalb auch an junge Betriebe ohne Bonitätshistorie ausgeben. Ein Zahlungsziel bieten sie nicht — dafür entfallen Sollzinsen und ein Teil der Prüfung.

Die Software-Anbieter lösen dasselbe Problem: fehlende Belege und intransparente Mitarbeiterausgaben. Der Ablauf ist überall ähnlich — Zahlung mit der Karte, Beleg sofort per App fotografiert, automatische Erkennung und Kategorisierung, Export in die Buchhaltung. Der Unterschied liegt in der Kreditlinie, den Limits je Karte und der Frage, welche Buchhaltungssysteme angebunden sind.

Für klassische Karten bleibt ein Argument: Reiseschutz, Verspätungsschutz, Berufsgepäckversicherung und Lounge-Zugänge sind Leistungen, die die Software-Anbieter nicht oder nur in teuren Stufen bieten. Achten Sie dort auf das Bargeldauszahlungsentgelt und die Wochenlimits — beides ist bei klassischen Karten regelmäßig ungünstig.

Eine ausführliche Gegenüberstellung steht im Ratgeber zu Firmenkreditkarten.

Fremdkapital, Förderungen und Garantien

Der direkte Zugang zum Bankkredit ist für junge Betriebe schwierig: fehlende Sicherheiten, kurze Kredithistorie, riskante Innovationsvorhaben. Unter den Eigenkapitalvorschriften der Bankenaufsicht führt das häufig zur Ablehnung.

Österreich hat dafür ein ausgebautes System aus Bundes- und Landesförderbanken, die einen Großteil des Ausfallrisikos übernehmen und damit private Bankfinanzierungen erst ermöglichen.

Die aws als Bundesförderbank

Die aws Garantie setzt genau am Engpass an: Durch Ausfallshaftungen von bis zu 80 Prozent des Kredits sinkt das Risiko der finanzierenden Hausbank erheblich. Bei standardisierten KMU-Investitionen liegt das geförderte Limit im einstelligen Millionenbereich, bei Großprojekten deutlich darüber. Die Laufzeit kann bis zu zwanzig Jahre betragen.

Für junge Unternehmen — Gründung oder Übernahme liegt höchstens sechs Jahre zurück — gelten reduzierte Bearbeitungs- und Garantieentgelte. Die Hausbank kann den Kredit dank der Risikoentlastung zu deutlich besseren Zinskonditionen vergeben.

Der aws erp-Kredit finanziert Gründung, Modernisierung, Wachstum und Innovation direkt und zinsgünstig, mit der Möglichkeit fixer Zinssätze und mehrjähriger tilgungsfreier Zeiträume. Voraussetzung ist die vollständige Besicherung — durch bankmäßige Sicherheiten oder komplementär durch die aws Garantie.

Für Forschungs- und Entwicklungsvorhaben ist das FFG Basisprogramm der komplementäre Weg; die geprüften Konditionen aller drei Bundesinstrumente stehen auf den jeweiligen Detailseiten.

Die Landesgesellschaften

Ergänzend unterhalten die Bundesländer eigene Bürgschafts- und Beteiligungsgesellschaften mit lokalem Marktverständnis und kürzeren Entscheidungswegen.

Wien arbeitet mit Gründungs-, Wachstums-, Übernahme- und Betriebsmittelbürgschaften und übernimmt typischerweise die Hälfte des Ausfallrisikos. Die Anforderungen sind konkret: Eigenkapitalquote über acht Prozent, fiktive Entschuldungsdauer unter fünfzehn Jahren, persönliche Haftung der Gesellschafter. Sanierungs- und Krisenfinanzierungen sind ausgeschlossen.

Niederösterreich übernimmt Bürgschaften bis zu 80 Prozent und vergibt zusätzlich stilles Beteiligungskapital. Das ist der bemerkenswertere Baustein: Stille Beteiligungen greifen nicht in die Stimmrechte ein, erfordern keine dinglichen Sicherheiten, wirken bilanziell aber wie Eigenkapital. Damit verbessert sich die Bonität gegenüber Drittbanken — und weitere Fremdkapitalaufnahmen werden möglich.

Oberösterreich kombiniert Ausfallsbürgschaften mit einem Gründerfonds, der Startkapital als stille Beteiligung bereitstellt. Dessen Besonderheit ist die Liquiditätsschonung: In der ersten Hälfte der Laufzeit fallen keine Rückzahlungsraten an.

Daneben bestehen Institute in Kärnten, der Steiermark und Salzburg mit vergleichbaren Instrumenten. Welche Programme in Ihrem Bundesland gelten, steht auf den Landesseiten.

Factoring und Leasing

Wenn Kreditlinien ausgeschöpft sind oder die Bilanzstruktur fürs Rating optimiert werden soll, wandeln forderungs- und objektbasierte Formen illiquide Vermögenswerte in Liquidität um.

Factoring ist der laufende Verkauf offener B2B-Forderungen an einen Factor. Der Betrieb erhält meist binnen eines Tages den Großteil des Rechnungsbetrags, den Rest nach Zahlungseingang beim Factor.

Drei Wirkungen sind entscheidend: Die Liquidität wächst automatisch mit dem Umsatz, statt an einem einmal verhandelten Rahmen zu hängen. Die Bilanz verkürzt sich, was die Eigenkapitalquote und damit das Rating verbessert. Und beim echten Factoring übernimmt der Factor das Ausfallrisiko vollständig.

Leasing trennt Nutzung und Eigentum und verteilt Investitionskosten parallel zur Wertschöpfung. Für IT-Ausstattung, Kassensysteme und Fahrzeuge ist das der übliche Weg; für Produktionsmaschinen und Immobilien übernehmen bankennahe Gesellschaften. Die Raten sind in der Regel voll als Betriebsausgabe absetzbar, und bei Operating-Leasing bleibt das Objekt außerhalb der Bilanz.

Beides ist im Ratgeber zu alternativer Finanzierung ausführlich beschrieben.

Kassensysteme und Zahlungsabwicklung

Für Betriebe mit stationärem Verkauf ist die Wahl des Kassensystems eine infrastrukturelle Entscheidung: Die Zahlungshardware hängt untrennbar an Kassensoftware, Warenwirtschaft und Buchhaltungsschnittstelle.

Die Auswahlkriterien und die RKSV-Anforderungen sind im Ratgeber zu Kassensystemen ausführlich behandelt.

Was daraus folgt

• Konto. Digitale Geschäftsmodelle profitieren von Neobanken; lokaler Barverkehr und beratungsintensive Prozesse verlangen ein heimisches Institut. Ein zweites Konto ist oft die günstigere Lösung als der Kompromiss.
• Karte. Die Firmenkarte ist heute ein Werkzeug der vorbereitenden Buchhaltung. Der Nutzen entsteht durch Budgets je Karte und automatische Belegerfassung, nicht durch die Kreditlinie.
• Fremdkapital. Ohne Garantie der Förderbank kommt für junge Betriebe selten ein Investitionskredit zustande. Klären Sie die Garantie, bevor Sie mit der Hausbank über Konditionen sprechen — und vor Projektbeginn.
• Bilanz. Factoring und Leasing sind kein Krisenwerkzeug mehr, sondern Teil des laufenden Working-Capital-Managements.